التقارير والضرائب
ضريبة القيمة المضافة (VAT) وضريبة السلع والخدمات (GST) ونظام هامش الربح (اختياري)
ضريبة القيمة المضافة (VAT) ونظام هامش الربح للبضائع المستعملة.
تفعيل ضريبة القيمة المضافة
إذا كان نشاطك يفرض ضريبة القيمة المضافة (VAT) أو ضريبة السلع والخدمات (GST)، فعّلها من الإعدادات > الوحدات والمزايا > VAT/GST (Settings > Modules & Features > VAT/GST). عندها يمكنك ضبط:
-
نسبة الضريبة و*التسمية* التي يراها العملاء (VAT، GST، ضريبة مبيعات، وما إلى ذلك)
-
ما إذا كانت أسعار أصنافك شاملة للضريبة (الضريبة داخل السعر بالفعل) أو غير شاملة للضريبة (تُضاف الضريبة فوقه)
-
وللأنشطة التي تحتاج ذلك، وضع الضريبة المقسّمة الذي يقسّم نسبة واحدة إلى مكوّنات مسمّاة (مثل CGST وSGST لضريبة السلع والخدمات في الهند)، مع اختيار داخل المنطقة أو خارجها لكل مستند
وبعد تفعيل الضريبة، تُحتسب الضريبة تلقائياً على كل فاتورة وعرض سعر وعملية بيع في نقطة البيع، ويمنحك تقرير الإقرار الضريبي (VAT Return) ضريبة المخرجات وضريبة المدخلات والوضع الصافي لأغراض التقديم.
نظام هامش الربح (البضائع المستعملة)
إذا كنت تتاجر في البضائع المستعملة، مثل الهواتف المستعملة والمركبات المستعملة والمقايضات والتحف، فإن كثيراً من الهيئات الضريبية تتيح لك فرض ضريبة القيمة المضافة على هامش ربحك فقط بدلاً من سعر البيع الكامل. ويُسمى ذلك عادةً نظام هامش الربح أو نظام هامش البضائع المستعملة.
لاستخدامه، فعّل الإعدادات > الوحدات والمزايا > تفعيل نظام هامش الربح (Settings > Modules & Features > Enable Profit Margin Scheme)، ويجب أن تكون ضريبة القيمة المضافة مفعّلة أولاً.
كيف يعمل
على بند الفاتورة، علّم البند كخاضع لنظام هامش الربح. عندها يحتسب EVRST ضريبة القيمة المضافة على الفرق بين ما دفعته مقابل تلك الوحدة وما بعتها به، بدلاً من سعر البيع الكامل. وإذا بعت بالتكلفة أو أقل منها، تكون الضريبة على ذلك البند صفراً، فالخسارة لا تُنشئ التزاماً ضريبياً أبداً.
ويأتي جانب التكلفة من الوحدة الفعلية حيثما أمكن. فإذا كان الصنف مسلسلاً، يستخدم EVRST تكلفة الوحدة المحددة التي اخترتها، وهو بالضبط ما يتوقعه تدقيق نظام هامش الربح.
على الفاتورة المطبوعة
لا تُظهر بنود نظام هامش الربح مبلغ ضريبة للعميل، لأن النظام لا يسمح لك بذكره. وبدلاً من ذلك تطبع الفاتورة الإقرار الذي تضبطه في الإعدادات > الوحدات والمزايا (Settings > Modules & Features) تحت "Invoice statement (printed on margin-scheme invoices)".
| اطلب من محاسبك الصياغة الدقيقة التي يشترطها نطاقك القضائي والصقها في تلك الخانة مرة واحدة. عندها تُطبع تلقائياً على كل فاتورة خاضعة لنظام هامش الربح. |
عند التقديم الضريبي
يفصل تقرير الإقرار الضريبي (VAT Return) مبيعات نظام هامش الربح عن المبيعات العادية ويعرض الهامش وتكلفة البضاعة والضريبة المستحقة عليها في كتلة مستقلة. وتُستبعد مشتريات بضائع نظام الهامش بشكل صحيح من ضريبة مدخلاتك، لأنك لا تستطيع استرداد ضريبة على بضاعة اشتريتها ضمن النظام.
كما تُوسَم بنود نظام الهامش في التقرير على الشاشة وفي ملف PDF المطبوع وفي تصدير CSV، فتكون الأرقام قابلة للتتبع بنداً بنداً.
| لنظام هامش الربح قواعد أهلية صارمة تختلف من دولة إلى أخرى. ويقوم EVRST بالحسابات والأوراق بشكل صحيح، لكن ما إذا كانت عملية بيع بعينها مؤهلة فهو قرار يخصّك أنت ومحاسبك. |
الأسئلة الشائعة
هل تعرض فاتورة نظام هامش الربح مبلغ الضريبة للعميل؟
لا. بنود نظام هامش الربح لا تعرض مبلغ ضريبة، لأن النظام لا يسمح لك بذكره. وتطبع الفاتورة بدلاً من ذلك الإقرار الذي تضبطه في Settings > Modules & Features.
ماذا يحدث إذا بعت صنفاً مستعملاً بخسارة؟
تكون الضريبة على ذلك البند صفراً. فـ EVRST يحتسب الضريبة على الفرق بين ما دفعته مقابل الوحدة وما بعتها به، لذا فالخسارة لا تُنشئ التزاماً ضريبياً أبداً.
هل يقرر EVRST ما إذا كانت عملية بيع مؤهلة لنظام هامش الربح؟
لا. يقوم EVRST بالحسابات والأوراق بشكل صحيح، لكن لنظام هامش الربح قواعد أهلية صارمة تختلف من دولة إلى أخرى. وما إذا كانت عملية بيع بعينها مؤهلة فهو قرار يخصّك أنت ومحاسبك.
ما زال لديك سؤال؟
لم تجد الإجابة هنا؟ راسلنا وسنرشدك إلى القسم المناسب.